監(jiān)管機構(gòu)對金融機構(gòu)的行長合規(guī)制度提至專屬“法條”高度。
2024年8月16日，也不意見圓桌國家金融監(jiān)督管理總局（下稱“金監(jiān)總局”）就《金融機構(gòu)合規(guī)管理辦法（征求意見稿）》（下稱《辦法》）向社會公開征求意見,尊重意見征求時間截至2024年9月17日。《辦法》共五章六十五條，合規(guī)何首次提出金融機構(gòu)應(yīng)當在機構(gòu)總部設(shè)立首席合規(guī)官，到制度性明確其高管地位。保障與此同時，派④對首席合規(guī)官及合規(guī)官的行長匯報路徑、薪酬擬定標準及任職資格亦有較詳盡規(guī)定。也不意見圓桌
與《辦法》構(gòu)建的尊重較為嚴密的合規(guī)官制度呈現(xiàn)反差，資產(chǎn)規(guī)模在金融業(yè)占比超七成的合規(guī)何銀行業(yè)在這一領(lǐng)域涉足尚淺。
南方周末新金融研究中心調(diào)研發(fā)現(xiàn)，到制度性在國內(nèi)42家上市銀行中，保障僅江陰銀行和無錫銀行等7家中小銀行將合規(guī)部門負責人列示于高管序列，派④且職務(wù)名稱多為“合規(guī)部門負責人”“審計稽核部總經(jīng)理”等。行長而在國有銀行及股份制銀行序列，僅中行和中信銀行過往組織架構(gòu)中出現(xiàn)過“首席合規(guī)官”職位，但對應(yīng)的職級更像是中層管理人員。整體而言，相比于首席合規(guī)官的缺失，多家銀行高管團隊名單中則不乏“首席風險官”“首席信息官”和“首席財務(wù)官”等職位。系列對比表明，國內(nèi)商業(yè)銀行合規(guī)部門并未與信審、風控和信息科技等條線地位對等，合規(guī)官職務(wù)本應(yīng)凸顯的獨立性與權(quán)威性缺乏充分的制度保障。
放眼至整個金融業(yè)，監(jiān)管對完善合規(guī)管理體系的行為方式呈現(xiàn)進階式發(fā)展。2022年，當時中國銀保監(jiān)會（金監(jiān)總局前身）發(fā)布的《理財公司內(nèi)部控制管理辦法》指出，理財公司應(yīng)當在高級管理層設(shè)立首席合規(guī)官，并明確其匯報路徑及職務(wù)功能定位；2023年金監(jiān)總局公布的《非銀行金融機構(gòu)行政許可事項實施辦法》亦對金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司等7類非銀行金融機構(gòu)的首席合規(guī)官任職條件做出制度性約束。兩項規(guī)定的施行時間起點分別為2022年8月及2023年11月。南方周末新金融研究中心研究統(tǒng)計發(fā)現(xiàn)，截至目前，已開業(yè)的31家銀行理財子公司中，16家已按照相關(guān)規(guī)定設(shè)立首席合規(guī)官職位，另有一家公示出擬提拔人選。但包括工銀理財和中郵理財?shù)瘸闪r間較早、注冊資本相對高的銀行理財子公司這一職位依然空缺。與此同時，在更為倚重理財業(yè)務(wù)的股份行序列中，其控股理財子公司首席合規(guī)官設(shè)置占比不足一半。
受訪金融業(yè)人士普遍認為，《辦法》的公布等同于國內(nèi)金融機構(gòu)的合規(guī)管理體系一次全面升級，亦是“長牙帶刺”嚴監(jiān)管趨勢下的應(yīng)有之義。如此情境下，對合規(guī)官這一制度安排應(yīng)用尚淺的商業(yè)銀行該如何理解并適應(yīng)監(jiān)管新規(guī)？在成熟的合規(guī)體系內(nèi)，合規(guī)官應(yīng)具備哪些特殊素質(zhì)和制度保障？如何處理合規(guī)與業(yè)務(wù)擴張間的天然沖突，并實現(xiàn)二者間的平衡？南方周末新金融研究中心就此深度訪談上海金融與發(fā)展實驗室主任、首席專家曾剛和金誠同達律師事務(wù)所合伙人律師、上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁員汪靈罡，試圖為前述疑問尋求專業(yè)注解。
曾剛曾任中國社科院金融所銀?研究室主任，中國社科院中小銀行研究基地主任；汪靈罡則曾在渣打銀行、德意志銀行、摩根大通銀行、德國商業(yè)銀行（中國）和貝萊德基金（中國）等任職合規(guī)官或首席合規(guī)官。
（圖為上海金融與發(fā)展實驗室主任、首席專家曾剛，受訪者供圖）
（圖為金誠同達律師事務(wù)所合伙人律師、上海國際經(jīng)濟貿(mào)易仲裁委員會仲裁員汪靈罡）
南方周末：如何看待《辦法》要求金融機構(gòu)設(shè)立首席合規(guī)官及合規(guī)官的規(guī)定？它出臺的背景及意義是什么？
曾剛：這一要求反映了監(jiān)管部門對金融機構(gòu)合規(guī)管理的重視，旨在通過制度設(shè)計提升金融機構(gòu)的合規(guī)管理水平，維護金融穩(wěn)定和市場秩序。合規(guī)官制度對促進金融業(yè)健康發(fā)展具有以下幾方面意義：
一是加強金融機構(gòu)內(nèi)部合規(guī)管理。通過設(shè)立首席合規(guī)官和合規(guī)官，建立更加專業(yè)和獨立的合規(guī)管理體系，提高金融機構(gòu)依法合規(guī)經(jīng)營的能力；二是應(yīng)對日益復雜的金融監(jiān)管環(huán)境。隨著金融業(yè)務(wù)創(chuàng)新和監(jiān)管要求的不斷變化，需要有專門的人員和部門來確保機構(gòu)運營符合各項法規(guī)；三是防范系統(tǒng)性金融風險。加強合規(guī)管理有助于及早發(fā)現(xiàn)和化解金融機構(gòu)的合規(guī)風險，維護金融體系穩(wěn)定；四是提升金融機構(gòu)公司治理水平。通過明確合規(guī)管理職責，完善內(nèi)部控制機制，提高公司治理的有效性；五是推動金融機構(gòu)合規(guī)文化建設(shè)。設(shè)立專門的合規(guī)崗位，有助于在機構(gòu)內(nèi)部樹立合規(guī)意識，培育合規(guī)文化；六是與國際實踐接軌。設(shè)立首席合規(guī)官是國際金融監(jiān)管的通行做法，有利于中國金融機構(gòu)與國際接軌；七是更好保護金融消費者權(quán)益。加強合規(guī)管理有助于規(guī)范金融機構(gòu)行為，更好地保護消費者利益。
汪靈罡：“首席合規(guī)官”職位在國內(nèi)金融機構(gòu)中早已有之，“合規(guī)官”則是此次新規(guī)提出的新概念。根據(jù)《辦法》，合規(guī)官限于在金融機構(gòu)省一級分支機構(gòu)或者一級分支機構(gòu)設(shè)立。由首席合規(guī)官和合規(guī)官組成的“合規(guī)管理人員”將成為金融機構(gòu)合規(guī)管理體系中的重要組成部分。
歷史溯源來看，“合規(guī)”是舶來品，最早由在2000年以后進入中國大陸開拓業(yè)務(wù)的美歐銀行業(yè)金融機構(gòu)引入。2006年，原中國銀監(jiān)會全面接受了國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)委員會的銀行業(yè)合規(guī)原則，發(fā)布并正式實施《商業(yè)銀行合規(guī)風險管理指引》。2008年，分別由中國原保監(jiān)會和中國證監(jiān)會制定的《保險公司合規(guī)管理指引》《證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定》生效實施。自此，“合規(guī)”作為金融監(jiān)管的基本要求在國內(nèi)金融業(yè)正式登上歷史舞臺，“合規(guī)部門”應(yīng)運而生，并開啟摸索前行之路。
南方周末：《辦法》強調(diào)合規(guī)官制度的獨立性。如何看待這一設(shè)計？
曾剛：合規(guī)官的獨立性是確保其有效履職的關(guān)鍵。只有保持獨立，才能客觀公正地進行合規(guī)管理，免受其他部門或高管的不當影響。獨立性有助于合規(guī)官勇于指出問題，提出建議，即使這些意見可能與業(yè)務(wù)發(fā)展目標存在沖突。
為確保合規(guī)官獨立性，《辦法》對相關(guān)制度設(shè)計提出了明確要求，包括：規(guī)定合規(guī)官不得負責管理可能與合規(guī)管理存在職責沖突的部門；賦予合規(guī)官提出否定意見的權(quán)利；保障合規(guī)官的知情權(quán)和調(diào)查權(quán)；建立雙線匯報機制，以向首席合規(guī)官匯報為主；以及保護合規(guī)官不被無故解聘等。
汪靈罡：“獨立性”是國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)委員會在《合規(guī)及銀行中的合規(guī)部門》文件中確認的一項基本原則。根據(jù)國際清算銀行巴塞爾銀行業(yè)委員會觀點，合規(guī)的“獨立性”有四個相關(guān)要素，分別是：（1）合規(guī)部門在銀行里有正式地位；（2）合規(guī)總監(jiān)、首席合規(guī)官負責在整體上全面協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風險管理工作；（3）銀行的合規(guī)官，尤其是首席合規(guī)官不應(yīng)被放在一個會產(chǎn)生合規(guī)風險與業(yè)務(wù)風險沖突的位置上；（4）合規(guī)部門可以獲取其履職所需要的信息、接觸其履職所需要的人員 。金監(jiān)總局此次出臺的《辦法》在機制設(shè)計上強調(diào)了與上述要義相呼應(yīng)的“合規(guī)獨立性”。
南方周末：在金融實踐中，合規(guī)人員的獨立性容易受到干擾嗎？
汪靈罡：在法律、法規(guī)和金融機構(gòu)規(guī)則制度層面，合規(guī)部門的獨立性有較好的制度保障。但在金融實踐中，維護和保障合規(guī)人員的獨立性是普遍的挑戰(zhàn)。
曾剛：在實踐中，合規(guī)面臨的挑戰(zhàn)包括：業(yè)務(wù)壓力與合規(guī)要求的沖突。金融機構(gòu)往往面臨業(yè)績壓力，可能會傾向于忽視或淡化合規(guī)要求；權(quán)力不對等的限制。合規(guī)部門可能缺乏足夠的權(quán)威來抵制來自高層或業(yè)務(wù)部門的壓力；資源不足的制約，合規(guī)部門可能面臨人員、預算不足的問題，影響其有效履職；信息不對稱。合規(guī)人員可能無法及時獲取全面信息，影響判斷；考核激勵不當。如果考核過度依賴業(yè)務(wù)指標，可能削弱合規(guī)工作的動力。
圍繞《辦法》相關(guān)要求，金融機構(gòu)應(yīng)強化董事會對合規(guī)工作的重視和支持，完善合規(guī)人員的考核激勵機制，加強合規(guī)文化建設(shè)，加大對違反合規(guī)獨立性行為的懲處力度。金融機構(gòu)應(yīng)為相關(guān)制度的落地見效提供更有力的支持。
南方周末：事實上，《辦法》也明確要求，合規(guī)崗不得承擔與合規(guī)管理存在職責沖突的職責。金融實踐中，哪些部門與合規(guī)崗存在職責沖突？
曾剛：在實踐中，金融機構(gòu)以下部門或職責與合規(guī)崗位可能存在職責沖突：
前臺業(yè)務(wù)部門。這些部門直接負責業(yè)務(wù)開展和收入創(chuàng)造，可能為了追求業(yè)績而忽視合規(guī)要求。例如：信貸部門、投資銀行部門、資產(chǎn)管理部門、零售銀行部門等；
財務(wù)部門。財務(wù)部門負責機構(gòu)的財務(wù)管理和報告，可能存在為了美化財務(wù)報表而違反合規(guī)要求的風險。具體包括：會計核算、財務(wù)報告、預算管理等職能；
資金運用部門。相關(guān)部門負責機構(gòu)資金的投資和運作，可能為追求高收益而忽視合規(guī)風險。例如：自營交易部門、資產(chǎn)管理部門等；
內(nèi)部審計部門。內(nèi)部審計是獨立的第三道防線，需要對合規(guī)管理工作進行監(jiān)督和評價，不應(yīng)與合規(guī)管理職責混同；風險管理部門。雖然風險管理與合規(guī)管理有一定關(guān)聯(lián)，但兩者關(guān)注的重點不同，風險管理更側(cè)重于識別和管理各類風險，而合規(guī)管理側(cè)重于確保遵守法律法規(guī)以及監(jiān)管要求；
人力資源部門。人力資源部門負責員工招聘、薪酬等，可能與合規(guī)管理在員工行為管理、薪酬激勵等方面產(chǎn)生沖突；
產(chǎn)品開發(fā)部門。新產(chǎn)品開發(fā)過程中可能存在為了創(chuàng)新而忽視合規(guī)風險的傾向；
市場營銷部門。為了推廣產(chǎn)品和服務(wù)，可能存在夸大宣傳或誤導性營銷的風險；
需要注意的是，雖然這些部門與合規(guī)崗位可能存在職責沖突，但這并不意味著它們之間不需要合作。相反，合規(guī)部門應(yīng)與這些部門保持良好的溝通和協(xié)作，以確保合規(guī)要求能夠有效地融入各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和管理流程中。合規(guī)管理的有效性很大程度上取決于各部門的配合和支持。
金融機構(gòu)應(yīng)該建立明確的職責劃分和制衡機制，確保合規(guī)部門能夠獨立、客觀地履行職責，不受其他部門的不當影響。這需要從組織架構(gòu)、報告路徑、考核激勵等多個方面進行制度設(shè)計和保障。
南方周末：相比于外資金融機構(gòu)，國內(nèi)銀行在合規(guī)管理方面經(jīng)驗尚淺。外資銀行的合規(guī)管理體系及相應(yīng)的做法有何借鑒之處?
曾剛：外資銀行的合規(guī)管理體系確實比國內(nèi)銀行更為成熟和完善，有以下可借鑒之處：
一是獨立性和權(quán)威性。合規(guī)部門通常直接向董事會或CEO匯報，確保獨立性。合規(guī)官擁有較高的組織地位和決策權(quán)；二是全面覆蓋。合規(guī)管理貫穿于銀行所有業(yè)務(wù)線和管理流程。構(gòu)建“三道防線”的完整體系，明確各部門合規(guī)責任；三是風險導向。采用合理的風險評估方法，識別和管理關(guān)鍵合規(guī)風險。根據(jù)風險程度分配合規(guī)資源；四是合規(guī)文化建設(shè)。強調(diào)“合規(guī)從高層做起”的理念。將合規(guī)文化融入企業(yè)價值觀和日常運營；五是技術(shù)賦能。廣泛使用合規(guī)管理系統(tǒng)和工具。利用大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)提高合規(guī)管理效率；六是完善的培訓體系。建立全面的合規(guī)培訓體系，覆蓋所有員工。定期進行合規(guī)考試和認證；七是激勵機制。將合規(guī)表現(xiàn)納入員工績效考核和晉升體系。對違規(guī)行為采取嚴格的問責制度；八是重視事前預防。注重事前風險識別和防范，而不僅僅是事后處理；九是持續(xù)改進。定期評估合規(guī)管理體系的有效性。根據(jù)內(nèi)外部環(huán)境變化及時調(diào)整合規(guī)策略。
通過借鑒外資銀行的先進經(jīng)驗并培養(yǎng)具備上述素質(zhì)的合規(guī)官，國內(nèi)銀行可以逐步建立起更加成熟和有效的合規(guī)管理體系，從而更好地應(yīng)對日益復雜的監(jiān)管環(huán)境和業(yè)務(wù)挑戰(zhàn)。
汪靈罡：外資銀行的合規(guī)管理在“獨立性”方面有較好的保障，在各個業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)都有“一票否決權(quán)”。如業(yè)務(wù)流程的梳理、新產(chǎn)品發(fā)行、新業(yè)務(wù)推行、公司治理。如果合規(guī)部門不同意，那么運營和業(yè)務(wù)部門通常都不會再繼續(xù)推行，即使是行長、董事長也不能不尊重合規(guī)的意見。
南方周末：成熟合規(guī)體系內(nèi)的合規(guī)官應(yīng)具備哪些方面素質(zhì)？
汪靈罡：在外資銀行的合規(guī)管理體系內(nèi)，合規(guī)官需要履行好以下三方面職能：
一是為銀行各業(yè)務(wù)部門和高級管理層提供合規(guī)咨詢意見。外資銀行的合規(guī)官最重要的職責就是回答各分行、各部門提出的各類跟業(yè)務(wù)相關(guān)的問題。比如：判斷某筆生意是否關(guān)聯(lián)交易，通知存款客戶提前提款時利息如何計算等，事無巨細都要給出詳盡答案；
二是參與銀行各項產(chǎn)品和服務(wù)的設(shè)計，并作合規(guī)性審批。為保證各項產(chǎn)品符合監(jiān)管法規(guī)，產(chǎn)品部門在產(chǎn)品設(shè)計之初，就會反復地與合規(guī)部門確認每一個步驟和流程的合規(guī)性；
三是合規(guī)培訓以及審核評價銀行各項政策、程序和操作指南的合規(guī)性。在新的法規(guī)頒布之后，合規(guī)部及時將收到的法規(guī)轉(zhuǎn)發(fā)給相關(guān)業(yè)務(wù)和運營部門，然后組織培訓、協(xié)調(diào)和督促各業(yè)務(wù)條線和內(nèi)部控制部門對各項政策、程序和操作指南進行梳理和修訂，確保各項政策、程序和操作指南符合法律、規(guī)則和準則的要求。
基于以上職能，一個好的合規(guī)官需要具備廣博的產(chǎn)品和業(yè)務(wù)知識、良好的學習能力、良好的判斷能力、敢于承擔的勇氣，以及開放合作的工作態(tài)度。
南方周末：如何看待《辦法》對合規(guī)官的職級定位與賦權(quán)？又如何實現(xiàn)合規(guī)體系的完善和業(yè)務(wù)擴張間的平衡？
曾剛：合規(guī)體系完善與業(yè)務(wù)擴張之間并不必然沖突。完善的合規(guī)體系可能會在短期內(nèi)限制某些高風險業(yè)務(wù)的擴張，但從長遠來看，它可以降低違規(guī)風險，避免潛在的巨額罰款和聲譽損失，提高銀行的可持續(xù)發(fā)展能力，增強投資者和客戶的信心，并為業(yè)務(wù)創(chuàng)新提供清晰的合規(guī)指引。
要實現(xiàn)業(yè)務(wù)擴張與合規(guī)體系之間的平衡，可以從以下一些方面入手：一是戰(zhàn)略層面，將合規(guī)管理納入銀行整體戰(zhàn)略，高層管理者樹立“合規(guī)創(chuàng)造價值”的理念；二是在組織架構(gòu)上，確保合規(guī)部門的獨立性，直接向董事會匯報，在業(yè)務(wù)決策過程中賦予合規(guī)官適當?shù)姆駴Q權(quán)；三是在流程設(shè)計上，將合規(guī)審查嵌入業(yè)務(wù)流程，而非事后把關(guān)。建立快速響應(yīng)機制，及時解決合規(guī)問題；四是在文化建設(shè)方面，培育全員合規(guī)文化，將合規(guī)意識融入日常工作，強調(diào)合規(guī)是每個員工的責任，而非僅僅是合規(guī)部門的工作；五是完善激勵約束機制，將合規(guī)表現(xiàn)納入績效考核體系，對違規(guī)行為采取嚴格的問責制度；六是暢通溝通機制，建立合規(guī)部門與業(yè)務(wù)部門的定期溝通機制，鼓勵業(yè)務(wù)部門在產(chǎn)品設(shè)計初期就咨詢合規(guī)意見；七是持續(xù)評估和改進，定期評估合規(guī)管理體系的有效性，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和外部環(huán)境變化，及時調(diào)整合規(guī)管理策略。
總的來說，合規(guī)體系的完善和業(yè)務(wù)擴張并非對立關(guān)系，而是相輔相成。關(guān)鍵在于將合規(guī)管理視為價值創(chuàng)造的過程，而非單純的成本中心或業(yè)務(wù)制約因素。這需要從高層到基層的共同努力和長期堅持。